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프리랜서 계산기 (원천징수·종합소득세·건보료)
원천징수를 뗀 실수령(또는 필요한 세전 금액), 다음 해 5월 종합소득세 정산, 지역가입자 건강보험료까지 이어서 계산해요.
2027-01-01부터 바뀌어요확정 3건 · 확정 전 4건
확정국민연금 보험료율 10.0% (근로자 5.0%)확정건강보험료율 7.19% 동결 · 부과점수당 금액 211.5원확정국민연금 기준소득월액 410,000~6,590,000원 (2027.6.30까지)확정 전프리랜서(인적용역 사업소득) 원천징수 세율 3% → 2% 인하안 (소득세 2%+지방소득세 0.2% = 2.2%)확정 전장기요양보험료율확정 전2027.7.1 국민연금 기준소득월액 조정확정 전2026 세제개편안(기본공제 소득요건 완화 등)확정·미확정 전체 보기
2026년 기준기준일 2026-10-14
예상 환급액
511,020원
총 부담 세금 676,980원 (수입의 1.9%) − 이미 낸 1,188,000원
| 단계 | 근거 | 금액 |
|---|---|---|
| 연 수입금액 | 3.3% 떼기 전 총수입 | 36,000,000원 |
| − 필요경비 | 수입 × 단순경비율 64.1% | 23,076,000원 |
| = 소득금액 | 수입 − 필요경비 | 12,924,000원 |
| − 소득공제 | 기본공제 1,500,000원 | 1,500,000원 |
| = 과세표준 | 소득금액 − 소득공제 (0 미만이면 0) | 11,424,000원 |
| 산출세액 | 기본세율 6% 구간 (소득세법 제55조) | 685,440원 |
| − 세액공제 | 표준세액공제 70,000원 | 70,000원 |
| = 결정세액 | 산출세액 − 세액공제 | 615,440원 |
| + 지방소득세 | 결정세액 × 10% | 61,540원 |
| = 총 부담 세금 | 수입 대비 1.9% | 676,980원 |
| − 이미 낸 3.3% | 소득세 1,080,000원 + 지방소득세 108,000원 | 1,188,000원 |
| 환급 예상 (소득세+지방소득세) | 511,020원 |
이 계산에 포함하지 않은 것
- 기준경비율 방식(주요경비 증빙), 복식부기, 노란우산공제·연금계좌 등 개별 공제·감면
- 다른 소득(근로소득 등)과의 합산
- 단순경비율은 업종별로 달라요. 홈택스 > 세금신고 > 종합소득세 > 경비율 조회 값으로 바꿔 보세요.
모의 계산 결과예요. 실제 급여·보험료·세금은 회사와 공단·국세청 기준으로 확정되며 단수처리에 따라 10원 안팎 차이가 날 수 있어요.
자주 묻는 질문
3.3%는 무엇인가요?
사업소득 원천징수 소득세 3%와 그 10%인 지방소득세 0.3%를 합친 값이에요. 최종 세금이 아니라 미리 내는 세금이고, 다음 해 5월 종합소득세 신고로 정산해요.
3.3%를 뗐는데 환급받을 수 있나요?
수입에서 필요경비와 소득공제를 뺀 과세표준에 기본세율(6~45%)을 적용한 세금이 미리 낸 3.3%보다 적으면 환급받아요. '5월 종합소득세' 탭에서 예상액을 확인할 수 있어요.
프리랜서도 건강보험료를 내나요?
직장가입자가 아니면 지역가입자로 소득과 재산을 기준으로 건강보험료를 내요. 5월 소득 신고 결과가 그해 11월부터 반영돼요. 이 계산기는 소득분과 입력한 재산 점수를 반영해요.
원천징수 세율이 바뀐다는데 반영되나요?
세율은 시행일 기준으로 관리돼요. 2026 세제개편안의 인하안(3%→2%)은 확정되기 전이라 현재는 반영하지 않았고, 확정되면 시행일부터 자동으로 바뀌어요. '계산 기준' 페이지에서 확정·미확정 항목을 볼 수 있어요.
단순경비율은 어디서 확인하나요?
업종코드(예: 940909)에 따라 달라요. 홈택스 > 세금신고 > 종합소득세 > 경비율 조회에서 확인할 수 있어요. 이 계산기의 기본값 64.1%는 예시이니 꼭 바꿔서 사용하세요.